Kaj je zakonsko zaupanje? Ugodnosti, vrste in kako deluje

V tem članku

• Kaj je zakonsko zaupanje?
• Kako delujejo zakonski skladi
• 5 prednosti zakonskega zaupanja
• 5 slabosti zakonskega zaupanja
• Kako ustvariti zakonsko zaupanje
• Vrste zakonskega zaupanja
• Kakšno zaupanje je primerno za poročene pare?
• Končni odvzem

Če ste poročeni, boste morda radovedni, kaj se zgodi z vašim premoženjem, ko vam ali vaš zakonec umaknete. To je del zrela za načrtovanje vaše prihodnosti.

Več dejavnikov, vključno s tem, ali imate zakonsko zaupanje, vpliva na odgovor na to vprašanje. Razmišljate tudi o velikosti svojega premoženja, ljudi, ki bodo postali vaši upravičenci, in še veliko več.

Pomagalo bi, če bi razmislili o zakonskih skladih v svojem načrtu nepremičnin, ker imajo več prednosti za upravičence, na primer dodelitev premoženja in davčne prednosti.

Spoznamo več o različnih vrstah zakonskih skladov in prednosti in slabosti, da imamo zakonske politike zaupanja.

Kaj je zakonsko zaupanje?

Zakonski sklad je pravna oseba, ki ima in upravlja premoženje ene osebe v korist druge. Pomislite na to tako, z zaupanjem imate sef, ki ima vaš denar in premoženje za nekoga drugega.

Zakaj torej zaupati?

• Lahko ohrani sredstva za vaše otroke
• Lahko zaščiti sredstva pred potencialnimi upniki
• Lahko zmanjša davke na nepremičnine
• Lahko se izogne ​​stroškom in zamudam pri preizkušanju oporoke
• Del vašega davka od dohodka lahko preusmeri na upravičence, ki so v nižjih davčnih razredih
• V primeru, da postanete nesposoben

Preden raziskujete sklade, je pomembno razumeti tri izraze, povezane z njihovo gradnjo:

1. Trustmaker je oseba, ki ustvarja zaupanje. To se imenuje tudi skrbnik, donator ali poravnalnik.
2. Skrbnik je oseba ali subjekt, ki je odgovoren za upravljanje premoženja, ki ga skrbniški skrbnik namesti v zaupanje.
3. Upravičenec je oseba ali subjekt, ki je opredeljen za prejemanje ugodnosti premoženja v skladu.

Ne zamenjujte zakonskega zaupanja in družinskega zaupanja, ker so drugačne.

Družinsko zaupanje je mogoče vzpostaviti med življenjsko dobo zakoncev, medtem ko je mogoče zakonsko zaupanje vzpostaviti šele po smrti prvega zakonca.

Kako delujejo zakonski skladi

Vsa sredstva in premoženje, ki ga ima zaupanje. Skoraj vse vredno spada v to kategorijo. Zaloge, obveznice, vzajemni skladi, denar in oprijemljiva nepremičnina so vključeni.

Skrbniška sredstva prenesejo na preživelega zakonca, ki obdavči ob smrti donacije skrbnika. IRS ne bo ocenil zveznih davkov na nepremičnine na ta sredstva.

Izjeme obdavčitve zakonskega zaupanja so dobra novica, ker noben zakonec ne bo imel davkov na prenos. Zakonik o notranjih prihodkih, oddelek 2056, imenovan tudi "pravilo odbitka zakonske zveze", je omogočil to.

Skrbnik lahko prenese kateri koli del primarne ali začetne naložbe skrbništva na preživelega zakonca, če se pojavi posebna okoliščina.

Ustanovitelj Trust lahko preživelemu zakoncu odobri tudi "splošno moč imenovanja", ki daje preživelemu zakoncu pooblastilo, da skrbniku naroči, naj dodeli skrbniška sredstva.

Vendar lahko donator odvzem omeji z določenim zneskom. Kaj pa, če ima par otroke?

Ko ima par otrok iz predhodne poroke in želi ob smrti vse svoje premoženje prepustiti preživelemu zakoncu, hkrati pa tudi za vsakega od svojih otrok, je to primer, ko bi lahko zaposlili zakonsko zaupanje.

Sredstva umrlega zakonca bo šla k svojim otrokom namesto novega zakonca, če se preživeli zakonec spet poroči.

5 prednosti zakonskega zaupanja

Poročni sklad lahko ima veliko sredstev, vključno z nepremičninami, pokojninskimi skladi in naložbenimi računi. Torej, če upoštevamo, da je pomembno, še posebej, če imate ogromno premoženja.

Vendar se ne moremo samo odločiti samo zato, ker je nekaj v trendu ali se sliši dobro. Tako kot to počnemo z našimi naložbami, moramo vedeti več o zakonskem zaupanju.

Kakšne so prednosti in slabosti zakonskega zaupanja? Tehtajte tisto, kar vam ustreza s spodnjim seznamom.

Zakonsko zaupanje vam lahko da, vaš zakonec in otrokom. Če se odločite za zakonsko zaupanje, je veliko koristi, kot je:

1. Dovolite, da podvojite znesek oprostitve davka na nepremičnine na 24 USD.12 milijonov

Od leta 2022 in se poveča na 12 dolarjev.92 milijonov leta 2023, zvezna oprostitev davka na nepremičnine ščiti 12 USD.06 milijonov od obdavčitve. Če imate zakonsko zaupanje, lahko podvojite oprostitev davka na nepremičnine. Če imate večje premoženje, to veliko pomeni.

2. Zaščita za vsa sredstva

Če se preostali zakonec ponovno poroči, bi bila vsa sredstva v okviru zakonskega sklada zaščitena. To velja enako za upnike preživelega zakonca.

To pomeni, da vam ne bo treba skrbeti, da bo novi zakonec vzel vsa vaša težko zaslužena sredstva ali upnike. To je dober način za zaščito premoženja.

3. Daje vašemu preživelemu zakoncu finančna stabilnost in dohodek

Smrt zakonca je lahko preveč; Poleg tega bi lahko preživeli zakonec imel finančne težave.

Zakonski sklad lahko daje preživelemu zakoncu finančna stabilnost in nadomestilo, če ta skrbniška sredstva ustvarijo dohodek.

4. Hranite vsa sredstva v svoji družini

Svoje premoženje želimo zaščititi pred upniki, bodočimi zakonci in drugimi, ki bi lahko zmanjšali del premoženja, ki ga je zapustila umrla oseba. Zakonski sklad zagotavlja, da bodo vsa sredstva šla zaslužnim ljudem v družini.

5. Če preživeli zakonec umre, lahko to zagotovi stabilnost živim upravičencem

Kaj pa, če tudi preživi zakonec? Kaj se bo zgodilo z vsemi sredstvi? Dobra novica o zakonskem zaupanju je, da lahko gre za preživele otroke ali vnuke, če preživeli zakonec umre.

5 slabosti zakonskega zaupanja

Uporaba zakonskega zaupanja ima pomanjkljivosti, tako kot uporaba drugih finančnih strategij. Osredotočiti se moramo na več kot le dobro plat tega, kar nam je predstavljeno.

Prav tako je treba razumeti slabosti, s katerimi se lahko soočimo, ko se odločimo, da bomo dobili zakonsko zaupanje.

Te pomanjkljivosti vključujejo naslednje:

1. Ne morete več spremeniti nepreklicnega zaupanja

Medtem ko imajo nepreklicni skladi veliko koristi, imajo tudi svoje pomanjkljivosti. Ko končate in prenašate svojo polico življenjskega zavarovanja v nepreklicno zaupanje, ne morete več spremeniti izbranega upravičenca ali se zadolžiti proti sami polici.

Kaj pa, če se zgodi kaj nepričakovanega? Kaj pa, če v redkih okoliščinah želite spremeniti svojo politiko?

2. Ko so vaše premoženje nameščeno v nepreklicnem zaupanju, niso več vaše

Premislite dvakrat ali celo trikrat, preden se odločite za svoje nepreklicno zaupanje, ker ko je končano, vsa sredstva, ki ste jih razglasili za to politiko, niso več vaša.

Zato morate pred odločitvijo, da morate razmišljati, oceniti in celo dobiti mnenje o svojih zaupanja.

3. Lahko imate le do 24 dolarjev.12 milijonov oprostitve davka na nepremičnine

Čeprav lahko to gledamo kot na korist, postane pomanjkljivost, če imate ogromne lastnosti. Čeprav lahko v nekaterih primerih dobite več zaupanja, odvisno od vaših potreb.

4. Izgubite pravice do vseh dohodkov, ki prihajajo iz sredstev za ustvarjanje dohodka

Nekatera sredstva ustvarjajo dohodek, kar je zelo koristno, saj bi to lahko bilo vir dohodka in finančne stabilnosti.

Torej morate vedeti, da če boste to kdaj vključili v zaupanje, se boste odrekli tudi pravicam do tega dohodka. Mnogi lahko to spregledajo in poskušajo pozneje spremeniti zaupanje. Vendar to ne bo več delovalo.

5. Če se premislite, ne boste mogli prevzeti nadzora

V nasprotju z preklicajočim zaupanjem ne morete prevzeti premoženja, če razvijete pomembno zdravstveno stanje, ki povzroča namestitev v negovalni dom v skladu z zveznimi zahtevami Medicaid.

Tudi če gre za nepredvidene situacije, je podpisano zaupanje dokončno.

Kako ustvariti zakonsko zaupanje

Preden se odpravimo na korake, kako ustvariti zakonsko zaupanje, moramo vedeti: „Ali so zaupanja, ki veljajo za zakonsko lastnino?"

Če ne vsebujejo zakonske lastnine, se skrbniška sredstva običajno obravnavajo kot posebna last zakona upravičenca in niso predmet pravične distribucije.

Kako naj začnete ustvarjati zakonsko zaupanje, če vas zanima?

Poročno zaupanje je strategija načrtovanja tehničnega posestva, ki jo je treba skrbno pripraviti. Ne morete samo načrtovati svojega zakonskega zaupanja.

Če vas zanima, sodelujte pri načrtovalcu nepremičnin in certificiranim javnim računovodjo, da zagotovite, da je zakonski sklad pravilno ustanovljen zaradi narave svojih davčnih ugodnosti.

Ko določite prave strokovnjake za sodelovanje.

Donator (vi), skrbnik (ki bo nadziral zaupanje) in upravičenci so vsi obravnavani v tem dokumentu.

Ker so zakonski skladi nepreklicni, jih po ustanovitvi ne boste mogli spremeniti ali preklicati.

Najbolje bi bilo, da to imate v mislih, ko pripravite svoje zakonsko zaupanje. Torej, vzemite si čas in zagotovite, da se vse razume, preden dobite zakonsko zaupanje.

Vrste zakonskega zaupanja

Če želite boljše razumevanje zakonskih skladov, morate pogledati različne vrste zakonskih skladov, ki so na voljo, in oceniti njihove posebne značilnosti. Tu so različne vrste zakonskih skladov:

1. Preklicni skladi

„Ali je zakonsko zaupanje preklicano ali nepreklicno?"

Odvisno od tega, kakšen je vaš namen, bo določil vrsto zaupanja, ki bi ga morali imeti. V nekaterih situacijah boste morda potrebovali več zaupanja. Tri skupne vrste skladov, ki se uporabljajo pri načrtovanju nepremičnin, so preklicane, nepreklicne in oporočne.

Preklicljivo zaupanje (znano tudi kot živo ali inter vivos Trust) je tisto, ki ga ustvarite, ko ste živi v lasti in ga lahko kadar koli spremenite. Ti skladi so pomembni za naslednje:

• Načrtovanje duševne invalidnosti (torej premoženje, ki ga upravlja invalidski skrbnik, namesto skrbnika, ki ga nadzira sodišče).
• Izogibanje probatu (s čimer omogoča, da sredstva prenesejo neposredno na upravičence).
• Zaščitite zasebnost svoje nepremičnine in upravičence, ko umrete (zato ne objavite distribucije).

2. Nepreklicni skladi

Neuporaba zaupanja ni mogoče spremeniti, potem ko je bil podpisan po umreti zaupanja ali po kakšnem drugem določenem času. Tri pomembne funkcije preklicanih skladov so:

• Zaščita premoženja (s podelitvijo sredstev v sklad se posameznik odreče nadzoru in dostopa do skrbniških sredstev).
• Odstranjevanje iz osebnih sredstev (ko se sredstva prenesejo v sklad, se davki na zapuščino znižajo, saj niso več vključeni kot osebna sredstva).
• Zmanjšanje davka na nepremičnine (odstranitev vrednosti nepremičnine z zapuščine, da je ni mogoče obdavčiti po smrti).

Pri ustvarjanju nepreklicnega zaupanja je treba upoštevati nekaj pomembnih dejavnikov:

1. Ko ustvarite nepreklicno zaupanje, se vaša sposobnost nadzora nad premoženjem izgubi in ne morete premisliti. Obstajajo potencialne priložnosti za nadzor nad tem, kaj se v prihodnosti zgodi z nepremičnino, vendar je to jasno v skladu s skrbništvom.
2. Če imate resno zdravstveno vprašanje, ki zahteva, da se postavi v dom za ostarele, za razliko od preklicajočega zaupanja, premoženja po zveznih zakonih o Medicaidu ne morete ponovno napolniti.
3. Življenjske spremembe so neizogibne in stvari, za katere ste mislili, da se ne bodo zgodile.
4. Če se dohodek ustvari iz skrbniških sredstev, izgubite pravice do tega dohodka.
5. Neobvladljivi skladi so predmet davka na darilne davke, ko se premoženje prenese v zaupanje.
6. Trustmaker lahko doda ali spremeni le nekaj, napisanega v zaupanju.

Ključne razlike med preklicajočimi in nepreklicnimi zaupanjem

Zaupanja so zapleteni in vedeti, kaj je najbolje za vas in vašo družino, zahteva natančno pozornost do podrobnosti in razumevanja vaše namere za zaupanje.

Ko upoštevamo razlike med preklicanimi in nepreklicnimi skladi, je treba upoštevati nekaj ključnih področij: kdo nadzoruje sredstva, ali je mogoče spremeniti sklade, vpliv davkov na nepremičnine, kako in katera sredstva so zaščitena, kako vas bo vplivala, če potrebujete, če potrebujete Medicaid ugodnosti in vpliv na vaše dohodnine.

Sledi hiter pregled razlik med obema skladnostma.

• Nadzor nad sredstvi

Repocable: Trustmaker ohrani nadzor

Neobvladljiv: Trustmaker izgubi nadzor

• Revidiranje zaupanja

Repocable: Trustmaker se lahko spremeni

Neobvladljivo: Trustmaker ne more spremeniti

• Davki na nepremičnine

Repocable: Vrednost premoženja, vključena v čas smrti

Neobvladljivo: ni izračunano v vrednosti nepremičnine ob smrti

• Zaščita pred premoženjem

Repocable: ne ščiti pred upniki

Nepreklicno: na splošno zaščiteno pred upniki

• Načrtovanje Medicaid

Preklic: sredstva, za katere veljajo zakoni Medicaid

Neobvladljivo: Sredstva se ne dotaknejo pri pridobivanju ugodnosti (ob predpostavki, da niso preneseni v preteklih petih letih)

• Dohodnine

Repocable: Davčni zavezanec odraža vse na osebnem 1040

Neobvladljivo: Zaupanje ima davčno izkaznico, vloži 1041 in plača davke ali izda K-1

3. Testamentarni skladi

Za razliko od živega zaupanja je ustanovljeno zavezano zaupanje, da začne veljati, ko skrbnik umre. To velja tudi za zaupanje, ustvarjeno pod zadnjo oporoko in zavezo, in ga je mogoče vzpostaviti tudi v preklicu in nepreklicnih skladih. Z drugimi besedami, ta zaupanje ni ustanovljeno in financirano, dokler skrbnik ne umre.

Dve skupni vrsti oporočnih skladov sta AB in ABC Trusts.

• Ab zaupanja Ali se tisti, ki jih poročeni pari pogosto uporabljajo za čim večje zvezne oprostitve davka na nepremičnine za obe strani.

Na primer, ko prvi zakonec umre, njihov preklicajoči živi sklad nakazuje, da bo njihovo premoženje razdeljeno, da se zagotovi, da je znesek izvzet iz zveznih davkov na nepremičnine, nameščen v podtrd Družinsko zaupanje) in karkoli nad oprostitvijo, ki je nameščena v drugem podtrju.

Ti skladi so pogosto priljubljeni pri drugih porokah ali porokah z veliko starostno razliko med zakoncema.

• ABC Trusts so tisti, ki jih uporabljajo poročeni pari, ki prebivajo v državah, ki pobirajo davke na državne nepremičnine, oprostitev je manjša od izvzetja zvezne davka na nepremičnine, država.

Učinkovito to omogoča maksimiranje državnih in zveznih davkov za nepremičnine, hkrati pa odložiti plačilo davkov na državne in zvezne nepremičnine do smrti drugega zakonca.

Connecticut, Delaware, Hawaii, Illinois, Kansas, Severna Karolina, Minnesota, New York, Ohio, Oklahoma, Oregon, Rhode Island, Tennessee, Vermont in Washington so države, ki so od leta 2009 do 2015 zbirale davke na državne nepremičnine.

4. Inter-Vivos Trusts

Obstajajo časi, ko posameznik želi imeti možnost, da se premoženje razdeli iz zaupanja pred in po smrti. To je za razliko od oporočnega zaupanja, ki postane učinkovito ob smrti.

Prav tako lahko iščete zaupnost in kontinuiteto zaupanja in njegovega premoženja. Posamezniki, ki iščejo te dejavnike, so lahko odlični kandidati za ustvarjanje zaupanja Inter-Vivos.

Intervivos Trust je živo zaupanje, ki se ustvari v življenju skrbnika (imenovanega tudi naseljenka) in omogoča razdelitev premoženja pred in po smrti.

Obstaja nekaj zelo dobrega, da imate medvivovo zaupanje, vključno z:

• Izogibanje probatu (za razliko od oporoke, Inter-Vivos Trust ni treba preizkusiti).
• Ker se Probate uporablja samo za sredstva, ki jih imate v smrti, sredstva, ki jih je v skladu za Inter-Vivos, ne morejo preizkusiti, saj so v lasti zaupanja, ne pa posameznika.
• Z izogibanjem probatu se izognete stroškom za preizkus in dolgotrajna obdobja.
• V času svojega življenja ste skrbnik zaupanja, kar pomeni, da imate popoln nadzor nad premoženjem v zaupanju, ko ste živi.
• Lahko kadar koli spremenite, spremenite in/ali prekličete zaupanje.
• Inter-Vivos Trusts so zaupni in prenos premoženja iz sklada se hrani s stališča javnosti.
• Med časom, ko je posameznik umrl, ni obdobja vrzeli in imenovanjem izvršitelja (kot je povezano z oporokami).

Opomba: Inter-Vivos Trusts ima ponavadi večje stroške kot druge možnosti glede njihovega oblikovanja in izvajanja.

Upoštevajte pa, da bodo ti stroški le majhen odstotek časa in stroškov za preizkus in zagotavljanje miru z zaupnostjo in neprekinjenostjo.

Kakšno zaupanje je primerno za poročene pare?

Zakonsko zaupanje ni rešitev, ki ustreza vsem. Najboljše zakonsko zaupanje za vas morda ni enako za druge pare.

To bo odvisno od vašega premoženja, situacije, pričakovanih dogodkov in celo od tega, da vi in ​​vaš zakonec gledate na zaupanja.

Prednosti pridobivanja zakonskih skladov so dobre in praktične, če želite zagotoviti vse svoje premoženje in ljudi, ki jih boste pustili za seboj. Vendar se o tem ne moremo samo naglo odločiti.

V postopku pridobivanja zakonskih skladov je veliko tehničnih lastnosti. Morali bi imeti čas, trud in razumevanje, preden dobite pravo vrsto zaupanja, ki bi jim delovalo.

Če o tem niste prepričani, vam lahko pravni svetovalec pomaga razumeti tehnične lastnosti, prednosti in slabosti različnih zakonskih skladov.

Prav tako se lahko posvetujete z zakonskimi svetovalnimi terapevti, da preverite, ali je ta vrsta naložbe dobra za vas in vaše trenutne razmere.

Chelsea, ustanovitelj in izvršni direktor finančne prehrane, razpravlja o ravnanju z denarjem v razmerju in ugotavljanju, kje se bojimo naš denar in odnos.

Končni odvzem

Zakonsko zaupanje je res pametna naložba. To je učinkovita strategija načrtovanja nepremičnin, ki jo po prehodu zagotovite za svojega preživelega zakonca in otrok.

Z ustreznim načrtovanjem in razumevanjem lahko učinkovito zategnete del svojega posestva, ki ne bo predmet zvezne obdavčitve z uporabo tega taktičnega instrumenta.

To je že velika naložba. Poleg tega lahko s tem, da svoje premoženje vložite v zakonsko zaupanje, zagotovite tudi, da bo vaše bogastvo ostalo v vaši družini.

Pri vzpostavljanju zakonskega zaupanja bi morali obstajati previdnostni ukrepi. Bodite prepričani, da sodelujete tako z načrtovalcem nepremičnin kot s certificiranim javnim računovodjo, saj vključujejo temeljito davčno in načrtovanje premoženja.

Za ustvarjanje zakonskega zaupanja je lahko zastrašujoča naloga. Vključuje veliko tehničnih lastnosti in negotovosti, vendar vse koristi presegajo te.

Ključ do ustvarjanja najboljšega zakonskega zaupanja je biti znan, potrpežljiv, sodelovati s pravimi ljudmi in se odločiti za svoje pogoje.